Une entreprise qui règle ses factures en retard est-elle nécessairement une entreprise en mauvaise santé financière ? A première vue, on pourrait être tenté de faire l’amalgame entre retards de paiement et difficultés, pourtant, la situation est souvent moins manichéenne qu’il n’y parait.
Si une fragilité financière peut être en cause, diverses raisons peuvent expliquer qu’une entreprise n’assure pas ses paiements en temps et en heure, volontairement ou de manière stratégique.
Retards de paiement involontaires : quelles causes ?
Outre les problèmes de trésorerie, temporaires ou durables, il existe d’autres causes notamment administratives et organisationnelles qui peuvent expliquer qu’un client paie vous paie en retard.
- Une entreprise type start-up qui connait une croissance rapide et non anticipée, peut ne pas avoir suffisamment bien structuré son service comptable, entrainant des retards dans les processus de paiement.
- Des erreurs ou une mauvaise gestion des factures avec des oublis, des pertes, une mauvaise transmission amène logiquement à des retards voire à des impayés.
- Un manque d’automatisation des processus de facturation et de paiement fait perdre du temps et donc, engendre des paiements retardés.
Retards de paiement volontaires : comment est-ce possible ?
Bien que la loi française réglemente les délais de paiement pour les entreprises du secteur privé et public, bon nombre d’entre elles s’autorisent à les prolonger au-delà de ce que la législation prévoit, de façon stratégique. Qu’ont-elles à y gagner ?
User du paiement en retard pour optimiser sa trésorerie
Certaines entreprises retardent leurs paiements pour conserver leur trésorerie plus longtemps et améliorer leur capacité d’investissement ou leur fonds de roulement. Parfois, cet allongement peut être négocié avec le fournisseur, mais celui-ci subit souvent cette situation, sans pour autant adopter une approche offensive pour récupérer ses créances (relances rapides, mises en demeure, pénalités), craignant de détériorer la relation commerciale, bien que celle-ci soit déjà délétère. Il arrive également fréquemment qu’une grande entreprise use de sa position pour faire accepter des délais plus longs à leurs fournisseurs, notamment lorsqu’il s’agit de PME, qui ne peuvent ou ne veulent pas prendre le risque de perdre une opportunité importante.
Le retard de paiement comme financement
Certaines entreprises peu scrupuleuses privilégient l’allongement des délais de règlement plutôt qu’un prêt bancaire, leur assurant ainsi un crédit fournisseur sans payer d’intérêts. Ils financent ainsi leur activité au détriment de leurs fournisseurs. Rappelons que les retards de paiement sont une des causes principales de défaillance d’entreprise en France. Un certain nombre d’organisations privilégient également le paiement rapide de leurs fournisseurs stratégiques, au détriment d’autres fournisseurs. De ce fait, on constate souvent des pratiques de paiement qui varient au sein même d’une entreprise, ce qui parait étonnant à première vue mais s’explique lorsqu’on examine ses pratiques.
Une gestion de trésorerie en cascade
L’entreprise aligne parfois ses paiements fournisseurs sur ses encaissements clients, surtout si elle subit elle-même des retards de paiement. Elle met en place une gestion de trésorerie “en cascade”, repoussant ses propres échéances, et impactant des délais de paiement, menant régulièrement à des retards.
Le litige comme prétexte au retard de règlement
Les litiges – réels ou prétendus – sont une cause fréquente de retard de paiement. L’entreprise client peut estimer que la prestation ou le produit ne correspond pas à ce qu’elle a commandé, soit parce que la qualité est jugée insuffisante, soit parce qu’un retard de livraison aurait eu lieu, soit parce qu’il manque un élément… Ce n’est pas toujours vérifié, mais l’entreprise utilise ces raisons pour suspendre le paiement, l’utilisant parfois comme levier de négociation pour obtenir une réduction ou un délai de paiement allongé. Le litige peut aussi porter sur le montant facturé, ou concerner un conflit plus global entre l’entreprise fournisseur et l’entreprise cliente.
Une entreprise qui paie mal ses fournisseurs n’est donc pas nécessairement en difficulté financière. Elle peut retarder ses règlements par choix stratégique pour optimiser sa trésorerie, asseoir un rapport de force avec ses fournisseurs ou encore éviter d’avoir recours à des financements externes. En revanche, des retards de paiement répétés peuvent aussi être un signe avant-coureur de difficultés financières, notamment si l’entreprise n’arrive plus à payer ses créanciers essentiels (salaires, impôts, banques).
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